La Ley de Transparencia Corporativa de los Estados Unidos se introdujo principalmente para ayudar a combatir las actividades ilícitas mediante el aumento de la transparencia de las estructuras de propiedad de las empresas. Al exigir a las empresas que revelen sus propietarios beneficiarios a la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN), la Ley tiene por objeto evitar el uso indebido de corporaciones y sociedades de responsabilidad limitada para obtener beneficios delictivos, lo que evita el blanqueo de dinero, el fraude, la financiación del terrorismo, etc.
Puede hacerlo usted mismo a través de este enlace: https://boiefiling.fincen.gov/boir/html
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¿Quién es un beneficiario efectivo?
Un beneficiario efectivo es cualquier persona que directa o indirectamente ejerce un control sustancial sobre una empresa o posee o controla al menos el 25 por ciento de las acciones de la misma. Una persona ejerce un control sustancial sobre una empresa que presenta informes si se encuentra en alguna de las siguientes categorías:
La persona es un funcionario de alto rango;
La persona tiene autoridad para designar o destituir a determinados funcionarios o a la mayoría de los directores;
La persona es un importante tomador de decisiones; o
La persona tiene cualquier otra forma de control sustancial.
La FinCEN proporciona detalles adicionales sobre cada una de estas cuatro categorías de informes.
¿Qué empresas deben informar según la CTA?
Una empresa puede tener que informar sobre sus beneficiarios finales si es:
una corporación, una sociedad de responsabilidad limitada o si fue creada en los Estados Unidos mediante la presentación de un documento ante un secretario de estado o cualquier oficina similar conforme a la ley de un estado o jurisdicción tribal; o
una empresa extranjera registrada para hacer negocios en cualquier estado de los EE. UU. o jurisdicción tribal mediante dicha presentación.
Una empresa creada o registrada para realizar negocios antes del 1 de enero de 2024 tendrá hasta el 1 de enero de 2025 para presentar su informe inicial de información sobre propiedad beneficiosa.
El plazo para que las empresas más nuevas presenten sus declaraciones es más corto. Las empresas creadas o registradas en 2024 tienen 90 días para presentar esta información, y las creadas o registradas después del 1 de enero de 2025, solo tienen 30 días para hacerlo.
¿Quién está exento de presentar la declaración de propiedad efectiva?
Hay 23 tipos de entidades exentas. Estas entidades ya están sujetas a estrictas regulaciones federales y/o estatales para informar sobre la propiedad efectiva. Estas entidades exentas incluyen, entre otras:
Firmas de contabilidad
Bancos
Corredores/agentes de valores
Cooperativas de crédito
Autoridades gubernamentales
Compañías de seguros
Compañías de inversión/asesores
Servicios públicos
Entidades exentas de impuestos
Asesores de fondos de capital de riesgo
La Guía de cumplimiento para pequeñas entidades de FinCEN incluye una lista de exenciones de empresas que presentan informes y listas de verificación para ayudar a las empresas a determinar si están exentas de los requisitos de presentación de informes.
¿Qué información se requiere?
Una empresa que presenta informes debe proporcionar información básica sobre sí misma y todos los propietarios beneficiarios.
Para la empresa que presenta informes, la información requerida incluye el nombre legal, los nombres comerciales, la dirección, la jurisdicción de registro y su número de identificación fiscal.
Para los propietarios beneficiarios, la información requerida incluye el nombre, la fecha de nacimiento, la dirección residencial y un número de identificación de un documento de identificación como un pasaporte o licencia de conducir.
Cómo preparar y presentar el BOI
FinCEN ha creado el sistema de presentación electrónica del BOI para presentar electrónicamente el Informe de información sobre los propietarios beneficiarios.
¿Qué sucede si no presento la declaración antes de la fecha límite?
No presentar la declaración puede resultar extremadamente costoso, con sanciones civiles que comienzan en $500 por día y sanciones penales de hasta $10,000 y/o dos años de prisión.
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